À mesure que la nouvelle réalité de la pandémie de COVID-19 s’impose, plusieurs canadiens font face à une incertitude financière jamais vécue. Voici quelques aspects fiscaux à considérer qui pourrait les aider à faire face à cette situation.
1. Connaître les règles des retraits de REER et autres comptes enregistrés
Dans des circonstances normales, un individu ne devrait pas faire de retrait de son REER avant la retraite. Lorsque vous retirez un montant de votre REER, une retenue d’impôt sera appliquée. Le pourcentage de la retenue dépendra du montant retiré. Vous trouverez les détails sur l’impôt à retenir sur les retraits de REER sur le site web de l’Agence de revenu du Canada (ARC). Si le retrait de votre REER vous amène à un taux d’imposition marginal plus élevé, vous devrez payer plus d’impôt. Sans oublier que vous ne récupérerez pas vos droits de cotisation REER. C’est pour ces raisons que le retrait hâtif d’un REER devrait être une option de dernier recours. Évidemment, nous ne sommes pas dans une situation normale et les options sont peut-être limitées. Il est toutefois important de bien comprendre les répercussions de chaque option considérée.
2. Valeur temporelle de l’argent – Explorer la possibilité de réaliser des pertes en capital durant un marché baissier
Les marchés ont subi une chute précipitée. Cela veut dire que certains de vos placements peuvent avoir une valeur marchande inférieure à leur coût d’achat. Si vous avez de ces placements dans un compte non-enregistré (où les revenus de placements sont imposables), vous pourriez considérer réaliser une perte en capital.
Lorsqu’on réalise une perte en capital, il est important de tenir compte de la règle de perte apparente. Par exemple, vous ne pouvez pas vendre un titre pour réaliser une perte en capital et acheter immédiatement le même titre. Consultez votre comptable ou conseiller financier pour plus de détails sur cette règle. Pourquoi réaliser une perte en capital? Si vous réaliser des gains en capital cette année, ou si vous en avez réalisées au cours des trois dernières années, vous pourriez appliquer la perte en capital contre ces gains en capitaux et obtenir un remboursement d’impôt. Vous obtenez un remboursement maintenant en retour d’une facture d’impôt plus élevé dans le futur. Vous avez l’avantage d’avoir des liquidités maintenant que vous pouvez utiliser pour investir. Encore une fois, consultez votre comptable ou conseiller financier par rapport à cette stratégie.
3. Attendez! Versez un dividende en capital.
Ceux et celles qui détiennent leurs placements dans une société privée sont probablement familier avec le concept du compte de dividende en capital (CDC). Il s’agit d’un compte fictif ou théorique permettant à une petite entreprise de verser un dividende non imposable à ses actionnaires. Le solde du CDC est ajusté constamment, donc le moment choisi pour payer un dividende en capital est important. Si vous avez un solde positif dans votre CDC, vous devriez choisir de verser un dividende en capital du même montant pour apporter le solde à zéro avant de réaliser une perte en capital car cette dernière diminuera le solde de votre CDC. Consultez votre comptable pour des conseils à ce sujet.
4. Informez-vous sur les changements relatifs aux impôts
Le gouvernement a déjà annoncé certains changements, comme le report de la date limite pour soumettre sa déclaration d'impôt personnel et la permission d’utiliser une signature électronique pour certains formulaires. Il est important de se tenir informer des changements annoncés par l’ARC et de ne pas assumer que certains autres changements viendront.
5. Envoyez vos documents par voie électronique
Si ce n’est pas encore fait, considérez envoyer vos documents de façon électronique à votre comptable pour limiter le trafic dans son bureau. Nous vous suggérons de faire un suivi téléphonique pour confirmer que tous vos documents ont été reçus.
6. Si vous prévoyez recevoir un remboursement d’impôt, soumettez votre déclaration dès que possible pour obtenir l’argent plus rapidement.
Cet article est pour information générale seulement et ne constitue pas des conseils financiers, fiscaux, comptables ou légaux. Pour obtenir plus d’information sur ce sujet, veuillez consulter un professionnel. Les opinions exprimées dans cet article sont propres à l’auteur et ne reflètent pas nécessairement les opinions de Placements Louisbourg.
Auteur:
Jared Burns, CPA, CA est Gestionnaire, planification fiscale et successorale chez Placements Louisbourg. Vos commentaires et questions peuvent être soumises par courriel à jared.burns@louisbourg.net.